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(según siglas en inglés)

Las leyes federales permitieron la creación de las MSAs como un programa piloto del 2001 al 2002. Las cuentas HSAs surgieron de este programa y esencialmente funcionan de la misma manera que las MSAs, pero con un componente de ahorros adicional que permite acumular dinero para que el participante lo use como ingreso de jubilación después de cumplir los 65 años. Ya no es posible inscribirse en un MSA, aunque los que ya estaban participando en uno de esos programas piloto pueden seguir manteniendo sus cuentas.

La participación en un HSA requiere que el miembro esté inscrito en un plan de salud con deducible alto, de $1,000 a $5,000 anuales si es póliza individual, o de $2,000 a $10,000 si es póliza familiar. De manera regular el participante hace depósitos a la cuenta por medio de descuentos en su cheque de sueldos, antes del gravamen de impuestos; y en el caso de un HSA auspiciado por empleador, el empleador podría contribuir alguna cantidad también. Los fondos acumulados se pueden usar después para pagar por los gastos de la atención de salud, hasta la cantidad del deducible estipulado en la póliza de salud del participante en el HSA y para ciertos otros tipos de gastos que no están amparados por el plan de salud. El dinero sobrante que no se gastó en la atención de salud se transfiere al siguiente año.

El resultado final es que el ingreso de sueldo que los participantes contribuyen al HSA para los gastos de atención de salud no paga impuestos. Generalmente hablando, los participantes en un HSA pagarán sustancialmente más de su bolsillo hacia los costos de su atención de salud que los que no participantes que tienen cobertura con deducible más bajo. Pero, las primas de la cobertura con deducible más alto en general son sustancialmente más bajas que las de la cobertura con deducible más bajo. El resultado final es que la participación en un HSA usualmente resulta en un ahorro en general en los costos de la atención de salud - aunque este no siempre es el caso.

Para calificar para un HSA el participante tiene que:

• Estar inscrito en un plan de salud con deducible alto.
  
  
• No tener cobertura amplia de salud por medio de ninguna otra fuente (las pólizas contra accidente solamente, enfermedad específica y para protección de ingreso por discapacidad están permitidas)
  
  
• No ser elegible para Medicare
  
  
• No estar reportado como dependiente en la declaración de impuestos de otro individuo.
  
  

En sus sitios electrónicos el Departamento de Seguros de Texas publica una lista de aseguradoras que ofrecen planes de salud con deducibles altos que satisfacen los requisitos para la participación en un MSA y HSA

Las HSAs son portátiles, lo que significa que el que participa en una cuenta auspiciada por empleador puede continuar manteniendo su cuenta después de dejar la empresa por cualquier razón (aunque el empleador ya no contribuiría) El dinero en cualquier HSA auspiciado por un empleador anterior puede ser transferido al HSA de un empleador nuevo.

HSA participants may withdraw the accumulated earnings at any time, however, withdrawals that are not allocated toward health costs are subject to income tax at the account holders normal tax rate. Account holders under age 65 are further subjected to a 10 percent penalty on all non-health related withdrawals. Account holders over age 65 are not subject to any withdrawal penalties, however, and may also transfer any amount from the account into an IRA, which is a tax-sheltered retirement savings vehicle.

Los participantes en una HSA pueden retirar el dinero acumulado en la cuenta de ahorros en el momento que deseen. Pero, los retiros que no son utilizados para gastos de atención de salud están sujetos al gravamen de impuestos según el nivel tributario del individuo. Los tenedores de cuentas menores de 65 años también están sujetos a una sanción del 10% en todos los retiros que hacen para gastos no son relacionados a la atención de salud. Pero, a los tenedores de cuentas mayores de 65 año no se les penaliza por estos retiros y pueden transferir a una IRA cualquier cantidad que deseen transferir, lo que en sí es un vehículo de ahorros, libre de impuestos, para la jubilación.

La mayoría de las veces los participantes en HSA y MSA pagan menos en total por el cuidado de salud y los costos de la cobertura de salud que la gente en un plan tradicional de cuidado de salud. Pero, en ciertas circunstancias la participación en un HSA pudiera ser un error económico. A los individuos que retiran dinero de sus HSA para otros gastos que no son para la atención de salud se les impone una sanción del 10%. Por lo tanto, es importante que los que participan en un HSA cuidadosamente calculen la cantidad que su presupuesto les permite se les descuente de su sueldo para depósito en la cuenta. En otras palabras deben medirse para no depositar más de lo que pueden o lo que van a necesitar para los gastos de su atención de salud.

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